Рецепт для возврата ндфл за лекарства

С вычетом на покупку лекарств сложности. Врачи не знают правил

С этого года можно получить вычет по НДФЛ при покупке любых лекарств. Однако на практике это может быть проблематично. Рассказываем, с какими трудностями уже столкнулись налогоплательщики, пожелавшие вернуть 13 % от своих аптечных расходов.

Вычет на лекарства

Максимальная сумма социального налогового вычета на лечение и лекарства — 120 тыс. рублей

Список лекарств

Этот перечень не пересматривался с 2007 года и давно морально устарел.

В нём не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты. Кроме того, в действующую редакцию списка включены более 100 позиций лекарственных препаратов, не входящих в список жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов (ЖНВЛП).

У ряда позиций истекли сроки государственной регистрации, а часть их фактически не представлена на российском фармацевтическом рынке.

Власти признавали эту проблему и несколько лет пытались изменить ситуацию. Попытки поменять список лекарств предпринимались еще в 2016 году. Был подготовлен проект Постановления Правительства, однако дальше проекта дело не пошло.

Затем в начале 2019 года был разработан новый проект, который предусматривал применение для целей социального налогового вычета список ЖНВЛП вместо устаревшего перечня.

Поясним, список ЖНВЛП — это ежегодно утверждаемый Правительством для целей лекарственного обеспечения на всех этапах оказания медицинской помощи единый список лекарственных препаратов, определяющий номенклатуру регулируемых по цене наиболее востребованных отечественным здравоохранением лекарств для профилактики и лечения заболеваний, в том числе преобладающих в структуре заболеваемости в России.

Этот список, безусловно, гораздо шире перечня, который применялся на тот момент.

Однако и этот проект «заглох». Было принято другое, более демократичное решение.

Ко второму чтению одного из законопроектов с нововведениями в НК, добавили поправку относительно списка лекарств. Его упразднили.

Списка больше нет!

Из пп.3 п.1 ст. 219 НК убрали упоминание о списке лекарств. Таким образом получить вычет можно при покупке любых лекарств, назначенных врачом.

Данная норма применяется с начала 2019 года.

То есть, покупая лекарства в этом году, вы можете собрать чеки и рецепты и заявить в ИФНС право на вычет.

Рецепт

О том, как должен быть оформлен рецепт, недавно напомнила ФНС в письме от 08.05.2019 № БС-4-11/8737.

Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержден совместным приказом Минздрава и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

В соответствии с указанным Порядком лечащий врач выписывает пациенту рецепт в 2 экземплярах, один из которых предъявляется в аптеку, а второй представляется в ИФНС при подаче 3-НДФЛ.

На экземпляре рецепта, предназначенного для представления в ИФНС, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.

Таким образом, наличие указанного штампа является обязательным условием при оформлении рецептурных бланков в целях получения налогоплательщиком социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение медикаментов.

Что на практике

Увы, только 7 % опрошенных таким вычетом пользовались. Им удалось собрать документы и получить от налоговиков возврат налога.

большинство посетителей нашего сайта (почти 40%) хотели бы получить такой вычет, но к сожалению собрать весь комплект документов не представляется возможным.

Чуть меньшее количество респондентов (около 31%) не возвращали НДФЛ за купленные лекарства, так как связанные с этим трудозатраты не окупаются должным образом.

Еще около 23% опрошенных даже не знали, что покупая лекарства, можно вернуть уплаченный ранее налог.

Однако на момент проведения опроса право на вычет было ограничено довольно узким списком лекарств.

Теперь, когда ограничения сняли, возможно многие захотят реализовать свое право на вычет, ведь россияне оставляют немалые деньги в аптеках. Некоторые лекарства очень дорогие. Почему бы не вернуть себе хотя бы 13 % от этой суммы?

Участник нашей группы «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке затеяли несколько обсуждений на тему получения лекарственного вычета — здесь и здесь.

Коллеги делятся опытом «добывания» рецептов. Увы, это удается не всем. И даже попав на прием к врачу и получив заветный рецепт, радоваться пока рано. На рецепте нужен специальный штамп, которого в поликлиниках просто нет.

Кому-нибудь удалось получить в поликлинике рецепт с отметкой для налогового органа для возмещения НДФЛ?

мне сегодня не удалось заполучить счастливый штамп. Отправили в бухгалтерию поликлиники с инн, что бы они штамп заказали.

Штамп для ИФНС в поликлинике не добилась чтобы поставили. Может из Минздрава им подскажут

Вести с полей. Сегодня в поликлинике врач конечно же ничего не знает про рецепты! Завтра буду просвещать заведующую!

Все эти годы была проблема получения рецепта со штампом. Его просто не дают. Эта проблема и сейчас остается. Надежда только на то, что желающих получить вычет станет больше, и народный гнев прорвет эту врачебную оборону. Пока даже рецепт для аптеки получить удается только с боем. Про рецепт для налоговой вообще молчу.

Источник

Налоговый вычет за лекарства

Сезонный грипп ежегодно отправляет на больничный много людей и меняет их планы, врачи пугают осложнениями и обычный человек со средней зарплатой хватается за голову и прикидывает сколько еще денег он оставит в аптеке или в платной клинике. Болеть не любит никто, но если такое случилось и вы опустошили свой кошелек на лекарства, то у вас есть возможность частично компенсировать покупку лекарственных средств. Как это сделать, читайте ниже.

Налоговый вычет за лекарства: что это и кто может оформить?

Вычет на лекарства — это возврат 13 процентов от суммы расходов на покупку медикаментов.

• вы должны получать ежемесячный доход, с которого удержан налог 13%, кроме дивидендов (женщины в декрете, неработающие пенсионеры, которые не получают доход и не платят с него 13% не считаются);
• сколько бы денег вы ни потратили на лекарства, вернуть вы сможете максимум 15600 руб. за год;
• если вы работаете неполный год и подаете документы на денежный вычет, то вернуть себе вы сможете только 13 процентов от той части, которую с вашей зарплаты удержал работодатель;
• вы должны заявить о вашем желании получить возмещение и подготовить документы. Автоматом деньги вам никто не вернет.

Как известно, с возрастом закупки в аптеке все больше и больше опустошают кошелек. А если у вас есть маленькие дети, то каждая болячка требует существенных расходов.

С 2019 года вы можете оформить возврат 13 процентов от суммы потраченных денег на любые лекарства, которые вам выписал врач. Сохраняйте статью в закладки, чтобы потом быстро вернуть деньги за лекарства.

За какие лекарства можно получить налоговый вычет?

Если вы пенсионер и не работаете, то ваш дети могут получить вычет за вас. Покажите им эту статью.

Лекарства могут быть в любой форме — мази, таблетки, микстуры, растворы, свечи — для вычета все подойдет. Перечень лекарственных средств не ограничен.

Чтобы получить налоговый вычет, вы должны вместе с другими документами (о которых мы расскажем далее) предъявить рецепт от врача.

Где взять рецепт, если лекарственный препарат можно купить без него?

Рецепт является обязательным условием, чтобы получить налоговый вычет на медикаменты. За те таблетки, что вы купили себе самостоятельно без назначения врача социальный вычет получить нельзя.

Если вы хотите получить налоговый вычет на лекарства, то попросите у врача выписать вам рецепт на специальном бланке, а не на простой бумажке.

В интернете много информации о том, что чтобы получить возмещение ндфл на бланке рецепта должен стоять штамп или надпись “Для налоговых органов Российской Федерации” и указан ваш ИНН как получателя вычета. Но эти правила упразднили — теперь бланк рецепта должен быть просто выписан по соответствующей форме, подписан врачом, заверен его печатью и печатью мед организации (письмо ФНС России от 10.02.2020 № БС-3-11/937@).

Требуйте правильно оформленный рецепт. Без него налоговая может отказать в вычете. Даже если лекарство можно купить без рецепта, или врач просто написал его на бумажке или даже бланке клиники, вернуть 13 процентов не получится.

Рекомендуем заранее подумать о том, будете ли вы оформлять возмещение стоимости лекарств (налоговый вычет), и при лечении у врача попросить нужный рецепт по установленной форме.

А если рецепта нет?

Бывают случаи, что когда вы или ваши дети (родители) проходят лечение в стационаре, то рецепт на лекарства, которые нужно купить, выдают не на бланке, а просто на бумажке.

В этом случае, чтобы вернуть налог придется отстаивать свои права и вооружиться дополнительными документами. В частности, распечатать и взять с собой письмо Минфина России от 07.08.2020 № 03-04-07/69356. Согласно этому документу, вычет можно получить и без рецепта, но тогда нужно взять копию выписки из истории болезни или медицинской карты, в которой фиксируются все назначения. Плюс приложить кассовые чеки по оплаченным лекарствам.

Сколько денег можно вернуть за купленные лекарства?

Налоговый вычет за лекарства можно получить в размере 13 процентов от их стоимости. В расчет входят любые лекарства, но их общая сумма, с которой можно сделать возврат, ограничена 120 000 рублей. То есть, сколько бы вы ни потратили денег, сделать налоговый возврат вы сможете в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%).

Пример
Пенсионер Зубов И. И. потратил на лекарства 113 000 руб. Он не работает, поэтому попросил свою дочь оформить и получить за него налоговый вычет за купленные лекарства. Он собрал все документы, подтвердил свои траты чеками, а дочь заполнила и подала декларацию. Спустя время дочь получила вычет за отца в размере 14 690 руб. (113 000 *13%).

Какие документы нужны для получения налогового вычета за лекарства?

Чтобы получить социальный вычет за лекарства, вам нужно собрать и предъявить в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие документы:

1. Оригинал заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Оригинал заявления о получении вычета с реквизитами банковского счета, на который вам вернется часть стоимости лекарств.
3. Оригинал справки 2-НДФЛ о доходах за год, в котором вы покупали лекарства и хотите получить вычет
4. Документы, подтверждающие покупку и оплату лекарств (кассовые чеки, квитанции, выписки и т.д.).
5. Рецепты на препараты на специальном бланке
6. Копии документов, подтверждающих родство: копию свидетельства о рождении (если вычет оформляете за лечение детей или получаете вычет на лекарства для родителей), копию свидетельства о браке (если вычет за лекарства хотите получить за супруга(у).

За какой период можно получить денежный вычет за лекарства?

Вы можете оформить и вернуть себе часть ранее уплаченного подоходного налога ( это и есть налоговый вычет) в течение трех лет после года, в котором вы платили за лекарственные препараты, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. То есть оформить вычет в 2020 году вы можете за лекарства, купленные в 2017, 2018 и 2019 годах.

Если вы покупали лекарства каждый год и хотите оформить вычет сразу за все периоды, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в том году.

Налоговый вычет за лекарства получить и оформить не так сложно, как это кажется на первый взгляд. Сохраните эту статью себе в закладках, чтобы вернуться в ней, когда будете подавать документы на получение вычета.

Источник

Вычет за любые лекарства: как получить рецепт для налоговой

С 2019 года можно вернуть 13% от стоимости любых лекарств. Даже если препаратов нет в перечне правительства, их стоимость все равно войдет в состав социального налогового вычета. Это значит, что плательщики НДФЛ могут вернуть часть своих налогов из бюджета в виде реальных денег на карту или прибавки к зарплате.

Для оформления вычета за лекарства нужен рецепт на специальном бланке для налоговой. Но врачи не хотят его выдавать, потому что йод, зеленку, мази, таблетки от головной боли или витамины можно купить без документов. Вернуть деньги за них можно, а вот получить документы на них — трудно. Получается, врачи могут фактически лишить пациента права на возврат денег из бюджета.

Вот как обстоят дела с рецептами, почему их нужно требовать и что делать, если врач не идет навстречу.

Как получить скидку 13% на любые лекарства

Если вы платите НДФЛ по ставке 13%, можно вернуть этот налог с помощью вычета при покупке любых лекарств. Вот условия, чтобы все получилось:

1. Лекарства должен назначить врач. Покупка по своей инициативе не подойдет.
2. При назначении выписали рецепт по форме № 107-1/ у со штампом для налоговой.
3. Есть чеки с названиями препаратов из аптеки.
4. Рецепт нужно требовать даже на безрецептурный препарат.
5. Минздрав напоминает: врач не имеет права отказать в оформлении рецепта. Любой отказ — это повод для жалобы в страховую организацию, главному врачу или в департамент здравоохранения.

С 2019 года сверяться с перечнем правительства не нужно. Налог вернут с расходов на любые лекарства, даже если раньше вычет за них был не положен.

Чтобы получить вычет, нужно подать декларацию с подтверждающими документами по окончании года — тогда деньги придут от налоговой. Или можно получить в налоговой справку о праве на вычет в текущем году, отнести ее работодателю — и НДФЛ перестанут удерживать уже в следующем месяце.

Пусть и другие заберут деньги из бюджета:

Предупредить родных в вотсапе

О каких вычетах речь?

Резидентам РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%, дают налоговые вычеты. Это значит, что из суммы дохода можно вычесть расходы, которые государство считает полезными и важными. Тогда налоговая база становится меньше: НДФЛ нужно начислять не на всю сумму дохода, а на разницу с учетом вычета.

Один из таких полезных расходов — лечение:

1. Медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология.
2. Лекарства по назначению врача.
3. Дорогостоящие операции.
4. Добровольное медицинское страхование.

Если в текущем году были расходы на платные анализы, приемы и лекарства, на их стоимость можно уменьшить свой доход. Максимальная сумма налогового вычета по таким расходам — 120 000 Р в год. Этот лимит общий с другими социальными вычетами: на обучение, пенсионные взносы, оценку квалификации и страхование жизни.

Как получить вычет при покупке лекарств?

Раньше. До 2019 года в состав вычета за лечение можно было включать только те лекарства, у которых действующее вещество упоминалось в перечне правительства. Но там были не все препараты, поэтому при одинаковых заболеваниях один пациент мог вернуть налог, а другой — нет.

С 2019 года. В июне заработал закон, который отменил это ограничение. Теперь в расходы для уменьшения НДФЛ можно включить любые лекарства по назначению врача. Со списком из постановления правительства сверяться не нужно — но только при оформлении вычета за 2019 год или позже.

Чтобы подтвердить право на вычет при покупке лекарств, нужно представить такие документы:

1. Рецепт со штампом для налоговой. Он подтверждает, что лекарство купили не по своей инициативе, а по назначению врача.
2. Чеки из аптеки с названиями препаратов.

Без рецепта получить вычет невозможно. Рецепт подтверждает, что эти лекарства вам были нужны для лечения болезни, а не просто потому, что вы любите лекарства.

Какой рецепт нужен для вычета за лекарства?

В российской системе здравоохранения есть несколько видов рецептурных бланков: для лекарств, которые нельзя купить без рецепта, для наркотических средств, для бесплатных препаратов льготникам.

Есть специальная форма именно для налоговой. Для нее даже утвердили отдельный порядок заполнения. В нем эта форма рецепта для вычета упоминается как № 107/у , но на самом деле этот номер устарел. Сейчас применяется бланк по форме № 107-1/у со штампом для налоговой. Бланк с такой отметкой не подойдет для аптеки: она не может продать по нему серьезный препарат. Это документ именно для вычета.

Рецепт для налоговой нужен на любые лекарства

В аптеке можно купить безрецептурный препарат. Врач пишет название на листочке или вообще говорит устно, а пациент приходит в аптеку и без документов покупает то, что нужно.

Но для вычета так нельзя. Даже если есть чек с названием, а зеленка или мазь от аллергии находится в свободной продаже, все равно нужен рецепт. Форму 107-1/у со штампом для налоговой придется представить, даже если препарат официально безрецептурный.

Это значит, что врач должен оформить бланк при назначении любых лекарств: таблеток от головной боли, витаминов, мази для суставов и йода. Причем на одном бланке можно указать максимум три названия, а не весь список. Даже при обычной простуде врачу придется оформить несколько таких бланков. Никаких листочков, блокнотов, брендированных бланков из платной клиники — только рецепт по установленной форме и заполненный как положено для вычета.

Без этого бланка предъявить расходы к вычету невозможно: так было до отмены перечня и осталось сейчас.

Вот несколько требований к заполненному бланку:

1. Составлен по форме № 107-1/у.
2. Заполнен разборчиво и без исправлений.
3. Есть штамп «Для налоговых органов Российской Федерации», ИНН налогоплательщика.
4. В каждом бланке — один или три препарата. Медработники должны знать, как заполнять форму.
5. Есть подпись и печать врача, который назначил лекарства.
6. Стоит печать медицинской организации.

Один экземпляр такого рецепта нужно будет представить в налоговую при оформлении вычета. Тогда даже зеленка станет дешевле на 13%. А за год можно вернуть до 15 600 Р .

Врач не выдает рецепт на безрецептурные препараты. Что делать?

Врач не имеет права отказать в оформлении рецепта , если пациент просит этот документ. При этом не имеет значения, как именно продается лекарство. Даже при отпуске без рецепта врач обязан оформить рецепт именно для налоговой.

Так было и раньше, но так как теперь вычет дают по расходам на любые лекарства, обращений за рецептом стало больше. А врачи в поликлиниках, платных медцентрах и при приеме на дому отказывали в оформлении: якобы они не обязаны выдавать рецепты на безрецептурные препараты или у них нет бланков по нужной форме.

Минздраву пришлось выпустить на этот счет отдельные разъяснения. Вот что нужно знать об этом всем налогоплательщикам:

1. Рецепт по форме № 107-1/у со штампом для налоговой инспекции врачи обязаны оформлять на любые лекарства. Даже на зеленку и мазь от синяков.
2. Рецепт по другой форме или без штампа не подойдет.
3. По назначению на листочке, чеку с названием лекарства или выписке из медицинской карты вычет не дадут.
4. Рецепты обязаны выписывать в государственных поликлиниках, больницах и платных медцентрах.
5. При приеме на дому — тоже.
6. Чтобы дали рецепт, его нужно потребовать.
7. Любые аргументы при отказе от оформления рецепта незаконны.
8. Если врач не выписывает рецепт, нужно жаловаться: главному врачу, в местный департамент здравоохранения или в страховую компанию, которая выдала полис.

Документы, на которые можно ссылаться, чтобы получить рецепт:

1. Приложение № 3 о рецептах для налоговой из приказа Минздрава от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256.
2. Правила для рецептов и назначения лекарств из приказа Минздрава от 14.01.19 № 4н.
3. Форма рецепта для оформления вычета за лекарства № 107-1/у.
4. Подпункт 3 пункта 1 ст. 219 НК РФ о вычетах при покупке лекарств.
5. Федеральный закон от 17.06.2019 № 147-ФЗ об отмене ограничений по списку препаратов для налогового вычета.
6. Письмо Минздрава от 02.08.19 № 25-4/3085695-8611 о незаконных отказах в оформлении рецепта для налоговой.

Что дальше делать с этим рецептом?

Рецепт и чеки дают право на возврат 13% от общей стоимости всех лекарств. При условии, что вы платите НДФЛ: его удерживают на работе, вы сами начисляете с доходов от сдачи квартиры, подарков не от родственников, продажи имущества или с доходов от бизнеса ИП на общей системе.

Есть два способа вернуть налог при покупке лекарств:

1. по декларации. Ее нужно подать, когда закончится тот год, в котором были расходы на лекарства. Возврат налога за 2019 год можно оформить в любое время с 1 января 2020 года до 31 декабря 2022 года;
2. через работодателя. Понадобится справка о праве на вычет. Ее оформят в течение 30 дней по заявлению и документам на лекарства. Справку нужно отнести работодателю, с которым заключен трудовой договор. Он перестанет удерживать НДФЛ — 13% от стоимости лекарств отдадут с одной из ближайших выплат на работе.

Источник