Специальный рецепт для налоговой

Статьи

Мы уже не раз вместе с вами радовались тому, что в 2019 году отменен список лекарств, за которые можно получить налоговый вычет.

Как вы помните, с 1 января 2019 года налоговый вычет дают на любые лекарственные средства, выписанные лечащим врачом и оплаченные из собственных средств. Так говорится в пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Чтобы подтвердить, сколько и за что вы платили, в пакет документов для налоговой нужно приложить платежки. Еще нужен рецепт.

При визите к врачу нужно получить два экземпляра рецепта, один из которых отдаем в аптеку, а второй храним для налоговой инспекции. К рецепту есть свои требования, определенные приказом Минздрава и МНС от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256: он должен соответствовать форме № 107-1/у и быть со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

А как быть, если на рецепте нет штампа? Ну вот так случилось — несмотря на то, что эта форма предназначена именно для налоговой, и штамп там должен быть по умолчанию, его там нет.

Так вот, отсутствие на рецептурном бланке штампа «Для налоговых органов» не является основанием для отказа в предоставлении социального вычета по НДФЛ. Об этом Минфин говорит в письме от 30.12.19 № 03-04-06/103356.

Если хотите больше узнать про налоговый вычет за лечение и как вернуть назад часть денег, потраченных на лекарства, пройдите по другим страницам раздела — там много полезной информации.

Источник

ФНС России разъяснила порядок оформления рецепта на лекарство для получения вычета по НДФЛ

SergeyChayko / Depositphotos.com

Для получения вычета по расходам на покупку лекарств, налогоплательщик должен иметь рецепт от лечащего врача. Такой рецепт оформляется в двух экземплярах: для аптеки и налогового органа. На экземпляре инспекции проставляются штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», подпись и личная печать врача и печать клиники (Письмо Федеральной налоговой службы от 8 мая 2019 г. № БС-4-11/8737).

ФНС допускает случаи, когда на экземпляре рецепта напечатано «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», а также имеется подпись, личная печать врача и печать клиники.

Документы по теме:

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник

Специальный рецепт для налоговой. Как получить вычет за любые лекарства

Все люди, к сожалению, болеют, и поход в аптеку опустошает кошелек на внушительную сумму. С 2019 года налогоплательщики получили право на возврат 13% от стоимости любых лекарств. Даже если их нет в правительственном перечне, их все равно можно указывать в рамках социального налогового вычета. Лимит на социальный вычет по НДФЛ установлен в 120 тыс. рублей.

Кому положен налоговый вычет

Право на возврат 13% есть у всех плательщиков НДФЛ. Даже если они покупали лекарства не для себя, а для своих родственников. Главное, чтобы хватило уплаченного за год налога. Вычет на лекарства входит в общий лимит суммы, предусмотренной налоговым законодательством на год — 120 тыс. рублей. В эту сумму кроме вычета на лекарства входят вычеты на любые платные медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология; дорогостоящие операции; добровольное медицинское страхование. Это также обучение; добровольные накопительные пенсионные взносы; оценка квалификации; страхование жизни. Поэтому, если какое-то из этих направлений уже составило в этом году сумму 120 тыс. рублей, то с вычетом на лекарства можно даже не беспокоиться.

Какие нужны документы

Налоговый вычет по НДФЛ без рецепта врача на специальном бланке для налоговой оформить невозможно. Это главный документ. Но врачи не хотят его выдавать, тем самым лишая пациента права на возврат денег из бюджета. Если врач отказал в выписке рецепта на безрецептурный препарат, нужно идти и жаловаться к его начальству. С 2019 года медикам не нужно сверяться с перечнем правительства разрешенных к вычету лекарств, налог вернут с расходов на любые лекарства, даже если раньше вычет за них был не положен.

Кстати, специалисты Минздрава уже много раз напоминали: врач не имеет права отказать в оформлении рецепта. Любой отказ — это повод для жалобы в страховую организацию, главному врачу или в департамент здравоохранения. Об этом, в частности, сказано в письме Минздрава от 02.08.19№ 25-4/3085695-8611, на которое можно смело ссылаться при общении с медиками. Оформить рецепт должны не на обычном бланке, а по форме №107-1/у со штампом для налоговой, иначе документ придется переделывать.

Требования к рецепту: оформление по форме № 107-1/у; записи сделаны разборчиво и без исправлений; стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»; указан ИНН налогоплательщика; в одном бланке выписано не более трех препаратов; стоят подпись и печать врача, который назначил лекарства; стоит печать медицинской организации.

Рецепт не обязательно должен быть оформлен на того человека, который будет получать вычет. Налоговое законодательство позволяет получить возврат НДФЛ за лекарства за близких родственников — детей, родителей и супругов.

Также нужен чек. Поэтому в аптеке, где приобретено лекарство, нужно обязательно взять фискальный кассовый чек, в котором названия лекарств должны соответствовать названиям, указанным в рецепте.

Для получения вычета налогоплательщику нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие право на вычет документы. После её проверки деньги можно будет получить двумя способами: единой суммой на свой банковский счет от налоговой или через работодателя путем уменьшения НДФЛ, который ежемесячно удерживается из зарплаты.

Документы на вычет нужно подавать, когда закончится тот год, в котором были расходы на лекарства. В частности, возврат налога за 2019 год можно оформить в любое время с 1 января 2020 года до 31 декабря 2022 года, — поясняет канал «Правовой совет». Если выбран способ получения вычета через работодателя, то в ФНС нужно получить соответствующий документ, который необходимо отнести в бухгалтерию своей организации.

Источник

Как получить налоговый вычет за любые лекарства?

Нужен специальный рецепт для налоговой. Где его взять?

Все люди, к сожалению, болеют. Ведь простое сезонное ОРВИ это тоже болезнь, и для лечения требуются лекарства. Все знают, что поход в аптеку опустошает кошелек на внушительную сумму. Чем старше становится человек, тем существенней становится эта статья расходов. А сколько лекарства требуется для маленьких детей! Вот и получается, что приходится расставаться со значительной частью доходов из-за проблем со здоровьем. И вернуть даже часть этих денег было нельзя. Ведь вычет из налога на доходы физических лиц был предусмотрен только на лекарства из специального перечня, утвержденного правительством. Так было до этого года.

С 2019 года налогоплательщики получили право на возврат 13% от стоимости любых лекарств. Даже если их нет в правительственном перечне, их все равно можно указывать в рамках социального налогового вычета. Хорошая новость, тем более, что лимит на социальный вычет по НДФЛ установлен в 120 тысяч рублей входит (сюда же входит лечение и обучение), поэтому с помощью лекарств можно использовать его весь. Зачем оставлять то, что положено от государства, тем более в составе уплаченного налога.

Итак, разберемся, как оформить налоговый вычет за лекарства.

Кому положен налоговый вычет

Право на возврат 13% есть у всех плательщиков НДФЛ. Даже если они покупали лекарства не для себя, а для своих родственников. Главное, чтобы хватило уплаченного за год налога. Больше, чем его сумма вернуть за купленные в течение года лекарства не получится. Остаток суммы на следующий год не переносится. Помните, что вычет на лекарства входит в общий лимит суммы, предусмотренной налоговым законодательством на год — 120 тысяч рублей.

В эту сумму кроме вычета на лекарства входят вычеты на:

• Любые платные медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология;
• Дорогостоящие операции;
• Добровольное медицинское страхование.
• Обучение;
• Добровольные накопительные пенсионные взносы;
• Оценка квалификации;
• Страхование жизни.

Поэтому, если какое-то из этих направлений уже составило в этом году сумму 120 тысяч рублей, с вычетом на лекарства можно даже не беспокоиться. Если же сумма позволяет, нужно подумать о документах.

Без рецепта никуда!

Вы уже поняли, что в налоговый вычет можно включить абсолютно любые лекарства? Да, и йод, и зеленку, и все эти растворимые порошки от простуды. Все то, что можно приобрести совершенно свободно в любой аптеке, и за чем не ходят к врачу для выписки рецепта. В этом и весь фокус. Налоговый вычет по НДФЛ без этого рецепта на специальном бланке для налоговой оформить невозможно. Это главный документ.

Беда в том, что врачи не хотят его выдавать, тем самым лишая пациента права на возврат денег из бюджета. И с этой проблемой нужно как-то бороться, если не хотите потерять деньги. Пока способ борьбы один — если врач отказал в выписке рецепта на безрецептурный препарат, нужно идти и жаловаться к его начальству. С 2019 года медикам не нужно сверяться с перечнем правительства разрешенных к вычету лекарств, налог вернут с расходов на любые лекарства, даже если раньше вычет за них был не положен. Кстати, специалисты Минздрава уже много раз напоминали: врач не имеет права отказать в оформлении рецепта. Любой отказ — это повод для жалобы в страховую организацию, главному врачу или в департамент здравоохранения. Об этом, в частности, сказано в письме Минздрава от 02.08.19№ 25-4/3085695-8611, на которое можно смело ссылаться при общении с медиками.

Но лучше всего решать вопросы мирно. Если не бегать к врачу за каждым рецептом, а попросить выписать их «оптом», подкрепив свою просьбу, например, коробкой конфет или тортиком (это не взятка, а просто знак внимания и благодарности за потраченное время). Ведь любой мир и добрые отношения лучше ссоры и жалоб. Да и рецепты будут на руках гораздо быстрее. Кстати, оформить рецепт должны не на обычном бланке, а по форме № 107-1/у со штампом для налоговой. Без этого штампа сотрудники ФНС его не примут и документ придется переделывать. Вот требования, которые предъявляются к рецепту:

• оформление по форме № 107-1/у.
• записи сделаны разборчиво и без исправлений.
• стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации».
• указан ИНН налогоплательщика.
• в одном бланке выписано не более трех препаратов.
• стоят подпись и печать врача, который назначил лекарства.
• стоит печать медицинской организации.

Важно! Рецепт не обязательно должен быть оформлен на того человек, который будет получать вычет. Налоговое законодательство позволяет получить возврат НДФЛ за лекарства за близких родственников (детей и родителей и супругов).

А еще нужен чек

Когда рецепты получены, нужно получить доказательства того, что вы действительно купили эти лекарства. Ну и их стоимости, конечно же. Поэтому в аптеке, где приобретено лекарство, нужно обязательно взять фискальный кассовый чек, в котором названия лекарств должны соответствовать названиям, указанным в рецепте. Только при наличии такого чека можно отправляться оформлять вычет.

Идем в ФНС для оформления вычета

Для получения вычета налогоплательщику нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие право на вычет документы. Налоговики проверят декларацию и тогда деньги можно будет получить двумя способами:

• единой суммой на свой банковский счет от налоговой;
• через работодателя путем уменьшения НДФЛ, который удерживается из зарплаты ежемесячно.

Документы на вычет нужно подавать когда закончится тот год, в котором были расходы на лекарства. В частности, возврат налога за 2019 год можно оформить в любое время с 1 января 2020 года до 31 декабря 2022 года. Если выбран способ получения вычета через работодателя, в ФНС нужно получить соответствующий документ, который нужно отнести в бухгалтерию своей организации. Просто так никто уменьшать НДФЛ не будет.

Вы можете задать свой вопрос на любую правовую тему (работа, льготы, пенсии, ЖКХ, недвижимость, налоги, ДТП, уголовное право и другие темы).

Источник

Как получить вычет за лекарства без рецепта для налоговой

С 2019 года можно получать налоговый вычет за любые лекарства по назначению врача. То есть бюджет вернет 13% от стоимости лекарств, которые купили для себя, супруга, родителей или детей. Основное условия этого вычета — лекарства должен назначить врач. А дальше все как с обычным социальным вычетом за лечение.

Но все так просто только на бумаге: на деле выполнить требования по оформлению вычета было невозможно. Никто не выписывал рецепты на специальных бланках для налоговой инспекции, а некоторые клиники даже не понимали, о чем идет речь. В поликлиниках и обычных-то бланков иногда нет, не то что специальных с каким-то штампом. Но появились разъяснения Минфина — есть шанс, что собрать документы для вычета будет немного проще.

Мы изучили все, что говорили ведомства о рецептах и штампах для вычета. Вот главное, что поможет забрать свои деньги.

Что это за вычет

Вычет за лекарства — это сумма расходов, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. По такому же принципу дают вычет за медицинские услуги и ДМС. То есть с расходов на лекарства можно вернуть 13%.

Например, Игорь зарабатывает 40 000 Р в месяц. Из этой суммы у него каждый месяц удерживают 5018 Р НДФЛ. На руки за вычетом налога он получает 34 982 Р . В 2019 году он потратил на лечение и лекарства для себя, жены и дочери 100 000 Р : платные приемы врачей, таблетки, стоматология, анализы и операция. В 2020 году Игорь подаст декларацию, где укажет эти расходы в составе социального вычета на лечение. Общий годовой доход уменьшат на эту сумму — получится, что Игорь заплатил больше налога, чем положено. Ему вернут из бюджета 13 000 Р .

С помощью социального вычета на лечение можно вернуть до 15 600 Р налога в год, потому что ограничение расходов — 120 000 Р в год, возвращают 13% от этой суммы. Тратить можно и больше, но к вычету примут только этот максимум. Стоимость лекарств не увеличивает эту сумму, а входит в лимит.

Что изменилось в условиях вычета за лекарства в 2019 году

В 2019 году с вычетом за лекарства произошло важное изменение: теперь можно возвращать налог за любые препараты по назначению врача. А не только за те, что упоминались в ограниченном перечне.

Если врач назначил сироп от кашля, антибиотик, мазь для суставов, успокоительное или таблетки от головной боли — все это подойдет для вычета. На действующее вещество можно не смотреть.

В чем проблема с этим вычетом

Проблема была и есть в оформлении документов. Чтобы вернуть НДФЛ со стоимости лекарств, нужно подтвердить, что их назначил врач. При этом для подтверждения нужен был специальный бланк рецепта — по форме № 107-1/у , на которой должен стоять штамп для налоговой и ИНН налогоплательщика.

Где брать этот бланк со штампом, как его заполнять, что делать, если не выдают, — с этим возникали вопросы. Сама форма бланка поля для ИНН не предусматривает.

Но формально без такого бланка нельзя вернуть из бюджета свой налог. Хотя за один только визит с кашляющим ребенком в платной клинике могут запросто назначить лекарств на 3 тысячи рублей и даже больше. Но вместо нужного рецепта родителям выдают бумажку с логотипом клиники и списком препаратов. При таком оформлении вернуть 13% не получится, даже если есть чеки, а лекарства назначили после лечения в стационаре.

Проблему не могли решить ни налогоплательщики, ни врачи, ни даже юристы поликлиник.

Что сказал Минфин по поводу рецепта на лекарства

В конце 2019 года Минфин выпустил разъяснения насчет оформления этого вычета. Вот главное:

1. Для вычета можно представить любые документы, которые подтверждают назначение и оплату лекарств.
2. Эти документы должны быть оформлены по закону. То есть рецепт все равно нужен.
3. Если на бланке нет штампа для налоговой и ИНН, это не повод отказывать в вычете.

Теперь если врач выписывает лекарства, то можно взять рецепт без штампа для налоговой и без указания ИНН. Такой рецепт вместе с чеками подойдет для вычета.

Но в конце своих разъяснений Минфин всегда пишет, что это не нормативный документ и закон можно применять не так, как написано в письмах. А еще есть слово «полагаем». То есть Минфин полагает вот так, а на деле — как получится. Теоретически без штампа все равно могут отказать, но сейчас хотя бы есть внятный аргумент. Декларации проверяют обычные инспекторы — если приложить письмо Минфина и пояснения по поводу рецепта, это вполне может сработать.

Есть ли еще аргументы, чтобы не ставить этот штамп

Да, такие аргументы есть.

Требование по поводу штампа с ИНН на рецепте указано в порядке, который введен специально для назначения лекарств по перечню правительства. Там так и написано: все эти условия нужно соблюдать при назначении лекарств, входящих в перечень.

Но сам перечень официально отменен — он больше не действует. Из налогового кодекса исключили его упоминание. Получается, что хоть порядок назначения лекарств и не отменен, но формально он не должен применяться.

Верховный суд объяснял, что в таких случаях более ранний документ нужно считать недействующим. И он не может считаться основанием для каких-то обязанностей. Тем более если из-за этого невозможно реализовать свои права. Именно на таком основании не применяется пункт 4 того же порядка: его хоть и не изменили, но приняли другой документ, который сделал бессмысленным этот пункт.

А в суд, кстати, обратился обычный человек, которого не устроила бюрократия с документами для вычета.

Как соблюсти требование со штампом для вычета

В порядке назначения лекарств не написано, кто должен ставить штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Но есть разъяснения ФНС, где она согласна принять к вычету расходы на лекарства по бланку рецепта без штампа, но с напечатанными словами. То есть достаточно напечатать на бланке эти слова — и налоговую это уже устроит.

Таким образом, наличие указанного штампа является обязательным условием при оформлении рецептурных бланков в целях получения налогоплательщиком социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение медикаментов.

Вместе с тем, поскольку на рецептурных бланках, приложенных заявителем к обращению, напечатано «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» , а также имеется подпись и личная печать врача и печать учреждения здравоохранения, ФНС России полагает возможным принять их в качестве документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по произведенным расходам.

Эти разъяснения появились еще до того, как отменили перечень лекарств. То есть даже с перечнем можно было обойтись без штампа: хватало напечатанной надписи.

Еще одно требование из порядка, если все же решите ему следовать вместе с врачом, — штамп или надпись должны находиться в центре бланка. Где именно «в центре», в порядке не указано — сделайте так, чтобы это просто было не сбоку.

Иногда можно обойтись вообще без рецепта

Из разъяснений Минфина и ФНС следует, что рецепт, пусть даже и без штампа, нужен обязательно. Но бывают исключения.

В 2007 году ФНС говорила, что вычет за лекарства можно получить вообще без рецепта — по выписке из истории болезни и справке об оплате медицинских услуг.

Так разрешили делать при лечении в стационаре, когда нужно покупать лекарства за свой счет, но рецепт на них не дают. Почитайте эти разъяснения: они интересные и могут помочь вам вернуть деньги из бюджета.

В общих случаях, когда вы пришли к врачу или вызвали его на дом, нужно требовать рецепт — даже на зеленку и цитрамон, если хотите вернуть 13% от их стоимости. Но если на бланке нет штампа, все равно подавайте документы на вычет. Минфин одобрил.

Источник